Según afirma el GAFI en su página web, la guía pretende ser una ayuda para los
legisladores, pero también a los profesionales, a través de la exposición de conceptos e ideas que puedan ser incorporados a los programas de
gestión del riesgo de PBC/FT para conseguir una mayor eficacia en la investigación de las operaciones financieras, siempre desde el punto de vista de la relación entre operaciones financieras y actividades delictivas.
Si el objetivo fundamental de una investigación financiera es
identificar y documentar el movimiento de dinero durante el curso de la
actividad delictiva, la relación entre el origen del dinero, los
beneficiarios reales de la operación, el destino de los fondos, etc., puede proporcionar información y pruebas de la actividad
criminal.
Durante la última revisión de las
Recomendaciones del GAFI se puso de manifiesto que las investigaciones financieras son uno de los
elementos centrales para la ejecución eficaz de las normas y la
leyes y, en consecuencia, se presta mayor atención al marco operativo de
los programas de prevención, control y detección del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Uno de los objetivos es
fortalecer las normas de aplicación de la ley (recomendaciones 30 y 31)
para mejorar las funciones, responsabilidades, competencias y
herramientas y llevar a cabo con eficacia las políticas de prevención y la propia investigación de operaciones.
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No obstante, antes de que algunos de los requisitos
de las Recomendaciones del GAFI puedan ser ejecutados por las
autoridades, es necesario un marco jurídico global para
apoyar estas exigencias, y el uso de técnicas de investigación sólo
puede aplicarse si lo permiten los principios básicos del sistema
jurídico interno de un país. La guía del GAFI
destaca los elementos de orientación de la Convención de Palermo (contra
la delincuencia organizada) que son necesarios para poner en práctica
muchas de las facultades de aplicación de las leyes y técnicas descritas
en este documento.
Este informe también contiene una guía
con conceptos generales, estrategias y técnicas destinados a ser
aplicados en diferentes sistemas jurídicos y los distintos tipos de
marcos operativos y tiene por objeto ayudar a los países a una mejor
aplicación de las Recomendaciones del GAFI asociadas a la realización
de investigaciones financieras.
Asimismo, subraya la necesidad de formación y asistencia técnica a los investigadores financieros y
fiscales, si bien la guía no se erige en manual de capacitación sobre
investigaciones financieras.
Algunas de las ideas y los conceptos
establecidos en la guía van más allá del ámbito de aplicación de las
normas, pero están destinados a proporcionar ejemplos de como los países
llevan a cabo las investigaciones financieras.
Todo lo anterior puede proporcionar
información y pruebas de actividades criminales, según establece el GAFI,
a los países miembros.
Puedes acceder al documento original en inglés pinchando aquí
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